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Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo

Asesorar sobre la adecuación de la Entidad, como sujeto obligado, a la normativa vigente en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (PBC/FT), permitiendo al Órgano de Administración de la Entidad y al personal con responsabilidades en la gestión de la Asociación el cumplimiento de sus obligaciones:

  • Garantizar que la Entidad no es utilizada para PBC/FT.
  • Estrategia de control integral, documentada y aprobada por el Órgano de Administración.
  • Auditoría del estado actual del diseño y/o implantación del sistema de Compliance.
    Incluir la BC/FT en sus políticas generales.


Análisis y evaluación de riesgos, considerando tanto el riesgo del sector de la Entidad como sus propias características.

  • FASE 1: Conocimiento de la organización y planificación del proyecto.
  • FASE 2: Análisis y evaluación preliminar de los riesgos específicos de la Entidad relacionados con la PBC/FT.
  • FASE 3: Asesoramiento en la adopción de procedimientos que garanticen el cumplimiento de las citadas obligaciones en materia de PBC/FT.

Obligaciones de identificación y comprobación formal de las personas físicas y jurídicas que reciban fondos o recursos a título gratuito, así como de las que aporten fondos o recursos a título gratuito por importe superior a 100 dólares estadounidenses o euros (con la documentación exigible según se trate de españoles o extranjeros, o, en su caso, de entidades sin personalidad jurídica), con carácter previo al establecimiento de la relación o a la realización de cualesquiera operaciones.


Creación y mantenimiento del registro de contribuyentes y beneficiarios.


Obligaciones de identificación y verificación del titular real con carácter previo al establecimiento de relaciones de negocio o a la ejecución de cualesquiera operaciones.


Procedimientos para asegurar la idoneidad de los miembros de los órganos de gobierno y otros cargos de responsabilidad.


Procedimientos para asegurar el conocimiento de las contrapartes, incluyendo su adecuada trayectoria profesional y la honorabilidad de las personas responsables de su gestión.


Aplicación de sistemas adecuados, en función del riesgo, para controlar la efectiva ejecución de sus actividades y la aplicación de los fondos según lo previsto.


Análisis de las operaciones que puedan ser sospechosas de constituir un indicio o prueba de PBC/FT y, en su caso, comunicación al SEPBLAC, y cumplimiento del deber de confidencialidad en relación con todas las actuaciones relativas a las operaciones sospechosas, su análisis y su investigación y comunicación.

Conservación de la documentación durante un plazo mínimo de 10 años en la que se formalice el cumplimiento de las obligaciones de prevención (registros con la identificación de todas las personas que aportan fondos, y documentos o registros acreditativos de la aplicación de los fondos en los distintos proyectos).


Todo ello, teniendo en cuenta las «Buenas prácticas en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo» del sector no lucrativo establecidas por el Ministerio de Economía y Competitividad.

Responsabilidad y régimen sancionador


En materia de PBC/FT, hay que distinguir entre la responsabilidad administrativa y la responsabilidad penal de la persona jurídica, a la que también están sujetas las asociaciones en los casos de blanqueo de capitales.

Las citadas obligaciones de la normativa de blanqueo se configuran también como elementos de prevención de la comisión de este delito a efectos de su inclusión en el programa de Compliance Penal.

Las sanciones administrativas en que podrían incurrir las asociaciones en caso de incumplimiento de las citadas obligaciones constituyen una infracción grave sancionable de la siguiente forma:

Para la entidad, multa de cuantía mínima de 60.0001 dólares / euros y máxima de hasta la mayor de las siguientes: El 1% del patrimonio neto del obligado, el importe del contenido económico de la operación, más el 50%, o 150.000 dólares americanos.

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